Soalan Lazim (FAQ) Mengenai E-Invois Malaysia 2025

Soalan Lazim (FAQ) Mengenai E-Invois Malaysia 2025

Malaysia kini dalam transformasi mengubah perniagaan mengurus transaksi melalui E-Invoicing, di mana ia menawarkan pendekatan yang lebih cekap, selamat, dan juga bebas kertas. Dengan kerajaan Malaysia yang menetapkan 1 Julai 2024 sebagai tarikh bermulanya pelaksanaan e-invoicing kepada semua perniagaan, ramai peniaga mencari klasifikasi mengenai implikasi peralihan ini.

Terdapat beberapa persoalan yang dikeluarkan dengan system baru ini daripada memahami keperluan pematuhan dengan LHDN hingga faedah yang ditawarkannya. Dalam artikel ini, kami telah menyusun beberapa Soalan Lazim(FAQ) mengenai e-invois di Malaysia untuk membantu peniaga bersedia menghadapi perubahan ini.

FAQ About "Soalan Lazim (FAQ) Mengenai E-Invois Malaysia 2025"

Apakah itu e-invois?

E-Invois ialah digital transaksi di antara pembekal dan pembeli, diformatkan dalam struktur machine-readable manner. Ia merupakan fail yang dicipta dalam format yang ditetapkan oleh LHDN (iaitu, dalam format fail XML atau JSON) dan bukan dalam bentuk PDF, JPG, dan lain-lain.

Apakah fail format e-invois yang diterima oleh IRBM untuk tujuan validasi?

Fail e-invois mestilah dihasilkan dalam bentuk fail XML atau JSON, mengikut keperluan yang ditetapkan oleh LHDN. Untuk sample fail XML/JSOn, boleh refer ke e-Invoice Software Development Kit (SDK) Microsite melalui link tersebut – https://sdk.myinvois.hasil.gov.my.

Anda boleh memudahkan proses e-invoicing dengan solusi yang mamatuhi LHDN seperti Assist.biz ( tersedia dengan percuma trial seumur hidup tanpa komitmen) untuk memastikan kelancaran dan pematuhan tanpa kerumitan dengan peraturan Malaysia.

Apakah mekanisme penghantaran yang tersedia untuk menghantar e-invois?

LHDN telah menyediakan dua mekanisme penghantaran e-invois:

  1. Melalui MyInvois Portal yang disediakan LHDN; dan
  2. Application Programming Interface (API)

Pembayar cukai boleh menggunakan salah satu ataupun kedua-duanya untuk menghantar e-invois, selagi tiada pentindihan e-invois.

Nota: E-invois model  di Malaysia mengikuti Continuous Transaction Control (CTC) model, dimana membolehkan pengawalan level yang tinggi melalui validasi e-invois yang diterima oleh LHDN.

Apa yang akan terjadi sekiranya peniga tidak menggunakan e-invoicing selepas 1 Julai 2025?

Kegagalan untuk mematuhi keperluan ini boleh membawa kepada akibat yang ketara, termasuk penalti atau denda yang dikenakan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Ketidakpatuhan juga boleh mengakibatkan kelewatan dalam pemfailan cukai, penolakan invois manual dan kesukaran menuntut bayaran balik cukai, yang boleh mengganggu operasi perniagaan.

Adakah e-Invois boleh digunakan untuk transaksi di Malaysia sahaja? Adakah ia terpakai untuk transaksi rentas sempadan?

Tidak, pengeluaran e-Invois tidak terhad kepada hanya transaksi dalam Malaysia. Ia juga terpakai untuk transaksi rentas sempadan.

Adakah semua peniagaan perlu mengeluarkan e-invois?

Ya, semua pembayar cukai yang menjalankan aktiviti komersial di Malaysia dikehendaki mengeluarkan e-Invois, mengikut garis masa pelaksanaan mandatori berperingkat.

Adakah semua industri termasuk dalam pelaksanaan e-Invois? Adakah terdapat mana-mana industri yang dikecualikan?

Pada masa ini, tiada industri yang dikecualikan daripada pelaksanaan e-Invois. Ambil perhatian bahawa orang dan jenis pendapatan dan perbelanjaan tertentu dikecualikan daripada pelaksanaan e-Invois.

Apakah ambang bagi pelaksanaan e-Invois untuk digunakan kepada pembayar cukai?

Semua pembayar cukai dikehendaki melaksanakan e-Invois. e-Invois akan dilaksanakan secara berperingkat mengikut pusing ganti tahunan atau ambang hasil seperti yang dinyatakan dalam penyata pendapatan komprehensif dalam Penyata Kewangan Beraudit Tahun Kewangan 2022.

Apakah tarikh pelaksanaan wajib bagi pembayar cukai?

Tarikh Pelaksanaan Pembayar Cukai:

Perolehan tahunan atau hasil melebihi RM100 juta pada 1 Ogos 2024, pembayar cukai dengan perolehan tahunan atau hasil melebihi RM25 juta dan sehingga RM100 juta pada 1 Januari 2025 dan semua pembayar cukai lain 1 Julai 2025.

Bagaimanakah pembayar cukai boleh mula membuat persediaan untuk pelaksanaan e-Invois?

Apabila melaksanakan e-Invois, tiga (3) faktor utama yang perlu dipertimbangkan ialah:

Sumber manusia: Perniagaan dinasihatkan untuk mengumpulkan pasukan berdedikasi yang dilengkapi dengan kepakaran dan keupayaan yang diperlukan untuk menyediakan pelaksanaan.

Proses perniagaan: Menjalankan semakan menyeluruh terhadap proses dan prosedur semasa dalam mengeluarkan dokumen transaksi invois. 

Teknologi dan sistem: Sahkan ketersediaan sumber yang diperlukan, struktur data dan IT sedia ada.  keupayaan untuk memastikan sistem yang disediakan mematuhi keperluan e-Invois.

Anda boleh memudahkan proses e-invoicing dengan solusi yang mamatuhi LHDN seperti Assist.biz ( tersedia dengan percuma trial seumur hidup tanpa komitmen) untuk memastikan kelancaran dan pematuhan tanpa kerumitan dengan peraturan Malaysia.

Siapa yang harus kita hubungi jika terdapat sebarang pertanyaan atau kebimbangan?

Anda boleh menghubungi kami melalui saluran berikut untuk sebarang pertanyaan atau kebimbangan:

Pelaksanaan e-Invois di Malaysia: myinvois@hasil.gov.my

Sebarang pertanyaan (cth.: Kit Pembangunan Perisian (SDK)): Borang Maklum Balas Pelanggan MyInvois di https://feedback.myinvois.hasil.gov.my

Sebagai alternatif, pembayar cukai boleh menghubungi Talian Bantuan HASiL e-Invois di 03-8682 8000, tersedia 24 jam sehari, dari Isnin hingga Ahad ATAU berbual dengan kami melalui Sembang Langsung MyInvois di https://www.hasil.gov.my/en/e-invoice/contact-us.

Adakah terdapat sebarang insentif yang diberikan kepada pembayar cukai untuk pelaksanaan e-Invois?

Kerajaan Malaysia telah mengumumkan insentif atau geran cukai berikut berhubung pelaksanaan e-Invois semasa Bajet 2024.

Potongan cukai sehingga RM50,000 bagi setiap tahun taksiran yang diberikan ke atas perbelanjaan berkaitan alam sekitar, sosial dan tadbir urus, termasuk yuran perundingan bagi pelaksanaan e-Invois yang ditanggung oleh Perusahaan Mikro, Kecil dan Sederhana (PKS), berkuat kuasa dari tahun taksiran 2024 hingga tahun taksiran 2027.

Untuk urus niaga yang dijalankan dalam mata wang asing, adakah kita dikehendaki menukarnya kepada setara Ringgit Malaysia (RM) (bersamaan RM) apabila mengeluarkan e-Invois / e-Invois bil sendiri?

E-Invois boleh dipaparkan dalam mana-mana mata wang, termasuk RM. Melainkan terdapat keperluan undang-undang atau cukai untuk memasukkan nilai bersamaan RM, pembayar cukai boleh mengeluarkan e-Invois dalam mata wang asing. Rujuk Seksyen 13 Garis Panduan Khusus e-Invois untuk butiran lanjut

Adakah pembeli perlu mengeluarkan e-Invois bil sendiri untuk merekodkan perbelanjaan apabila berurusan dengan pembekal yang terletak di kawasan luar bandar dengan sambungan internet yang lemah?

Sila ambil perhatian bahawa e-Invois bil sendiri hanya dibenarkan untuk transaksi tertentu seperti yang dinyatakan di bawah Seksyen 8 Garis Panduan Khusus e-Invois.

Perniagaan yang menghadapi masalah sambungan internet yang lemah dan kekurangan infrastruktur untuk mengeluarkan e-Invois dinasihatkan untuk menghubungi pejabat LHDN negeri berhampiran untuk perbincangan lanjut.

Bolehkah saya mengeluarkan e-Invois bil sendiri jika pembekal saya tidak mengeluarkan e-Invois kepada saya?

Pengeluaran e-Invois bil sendiri hanya dibenarkan untuk keadaan yang disediakan di bawah Garis Panduan Khusus e-Invois. Jika transaksi tidak termasuk dalam Garis Panduan Khusus e-Invois, pembayar cukai tidak dibenarkan mengeluarkan e-Invois bil sendiri.

Adakah pembayar cukai perlu memasukkan butiran pengecualian cukai jualan di bawah Jadual 3 Perintah Cukai Jualan (Orang Dikecualikan daripada Pembayaran Cukai) 2018 (iaitu, nombor kelulusan pengecualian C3) dalam medan data ‘Butiran Pengecualian Cukai’ semasa mengeluarkan e-Invois / e-Invois bil sendiri?

Selanjutnya untuk penyelarasan dengan Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JKDM), pembayar cukai dikehendaki memasukkan butiran C3 semasa mengeluarkan e-Invois atau e-Invois bil sendiri, mengikut mana-mana yang berkenaan.

Selanjutnya untuk penyelarasan dengan Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JKDM), pembayar cukai dikehendaki memasukkan butiran C3 semasa mengeluarkan e-Invois atau e-Invois bil sendiri, mengikut mana-mana yang berkenaan.

Ya, apabila pembeli meminta e-Invois dikeluarkan, pembeli dikehendaki berkongsi butiran mereka kepada pembekal untuk tujuan mengeluarkan e-Invois.

Nombor Pengenalan Cukai (TIN) manakah yang patut digunakan oleh pembayar cukai individu untuk tujuan e-Invois?

Untuk tujuan e-Invois, pembayar cukai individu hendaklah memberikan TIN dengan awalan “IG”.

Bagaimanakah pembayar cukai mengeluarkan e-Invois kepada pemegang Nombor Pengenalan (TIN) bukan Cukai seperti pembeli asing (bukan warga Malaysia)?

Pembekal dikehendaki mendapatkan butiran pembeli daripada pembeli asing untuk tujuan pengeluaran e-Invois.

Berhubung dengan TIN untuk dimasukkan ke dalam e-Invois, pembekal boleh menggunakan “EI00000000020” untuk pembeli asing tanpa TIN. Rujuk Bahagian 10.5 Garis Panduan Khusus e-Invois untuk butiran lanjut.

Perlukah pembayar cukai mendaftar dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) memasukkan kedua-dua nombor pendaftaran perniagaan lama dan baharu semasa mengeluarkan e-Invois?

Pembayar cukai yang berdaftar dengan SSM dikehendaki memasukkan nombor pendaftaran perniagaan baharu (aksara 12 digit) untuk tujuan pengeluaran e-Invois.

Bagaimanapun, LHDN difahamkan terdapat beberapa kesukaran bagi pembayar cukai untuk memberikan nombor pendaftaran perniagaan baharu daripada SSM, mengakibatkan kegagalan pengesahan. Sebagai tindak balas, LHD[‘:
 telah mengambil langkah untuk melumpuhkan sementara keperluan pengesahan nombor pendaftaran perniagaan daripada proses penyerahan e-Invois, berkuat kuasa mulai 19 Julai 2024.

Jika pembayar cukai tidak berdaftar dengan SSM, apakah maklumat yang perlu dimasukkan oleh pembayar cukai untuk nombor pendaftaran perniagaan semasa mengeluarkan e-Invois?

Bagi pembayar cukai yang berdaftar dengan pihak berkuasa/badan lain, pembayar cukai dikehendaki memasukkan nombor pendaftaran yang berkaitan.

Adakah perniagaan perlu menyerahkan e-Invois dalam hari yang sama transaksi dibuat?

Tiada keperluan khusus mengenai masa pengeluaran e-Invois, kecuali dalam kes tertentu seperti e-Invois disatukan, e-Invois bil sendiri untuk pengimportan barangan/perkhidmatan dan e-Invois untuk pendapatan asing.

Untuk e-Invois disatukan, pembekal dikehendaki mengeluarkan e-Invois disatukan dalam tempoh tujuh (7) hari kalendar selepas akhir bulan.

Bagi e-Invois bil sendiri untuk pengimportan barangan, pembeli Malaysia dikehendaki mengeluarkan e-Invois bil sendiri selewat-lewatnya pada akhir bulan berikutan bulan pelepasan kastam diperolehi. 

Untuk e-Invois bil sendiri untuk pengimportan perkhidmatan, pembeli Malaysia dikehendaki mengeluarkan e-Invois bil sendiri selewat-lewatnya pada akhir bulan selepas bulan selepas (1) pembayaran dibuat oleh pembeli Malaysia; atau (2) penerimaan invois daripada pembekal asing, yang mana lebih awal. Penentuan (1) dan (2) yang disebutkan di atas adalah mengikut peraturan lazim yang terpakai untuk perkhidmatan bercukai yang diimport.

Untuk e-Invois untuk pendapatan asing, pembekal (iaitu, penerima pendapatan) dikehendaki mengeluarkan e-Invois selewat-lewatnya pada akhir bulan selepas bulan penerimaan pendapatan asing tersebut.

Jika mana-mana perundangan khusus terpakai, anda boleh meneruskan mengikut perundangan tersebut.

Adakah perniagaan dibenarkan mengeluarkan e-Invois disatukan untuk semua jenis transaksi di mana Pembeli tidak memerlukan e-Invois?

Ya, pembekal dibenarkan mengeluarkan e-Invois disatukan untuk transaksi di mana tiada permintaan untuk e-Invois telah dibuat oleh pembeli, tidak kira transaksi perniagaan-ke-perniagaan (B2B), perniagaan-ke-pengguna (B2C) atau perniagaan-ke-kerajaan (B2G), kecuali untuk transaksi / aktiviti yang disenaraikan di bawah Garis Panduan Khusus e-Invois.

Adakah Portal MyInvois membenarkan e-Invois dibuat dan disimpan dalam bentuk draf sebelum dimuktamadkan dan dikeluarkan?

Ya, pembekal akan dapat mencipta e-Invois dalam draf atau proforma. e-Invois hanya akan diterima setelah pengesahan berjaya.

Apakah akibat kegagalan mengeluarkan e-Invois?

Kegagalan mengeluarkan e-Invois adalah satu kesalahan di bawah Seksyen 120(1)(d) Akta Cukai Pendapatan 1967 dan akan didenda tidak kurang RM200 dan tidak lebih RM20,000 atau penjara tidak melebihi 6 bulan atau kedua-duanya, bagi setiap ketidakpatuhan.

Berapa lamakah masa yang diambil untuk e-Invois disahkan oleh LHDN?

Pengesahan e-Invois oleh LHDN akan dilakukan dalam masa hampir nyata, biasanya dalam masa kurang daripada dua (2) saat. Rujuk Garis Panduan Khusus e-Invois untuk butiran lanjut.

Apakah yang disahkan LHDN dalam e-Invois?

Pengesahan LHDN merangkumi satu siri semakan untuk memastikan e-Invois yang diserahkan kepada LHDN mematuhi format e-Invois dan struktur data seperti yang ditetapkan oleh LHDN. Rujuk Laman Mikro SDK e-Invois untuk butiran lanjut.

Adakah LHDN menyediakan templat perwakilan visual standard untuk pembekal berkongsi e-Invois kepada pembeli selepas LHDN disahkan?

Pembayar cukai dibenarkan menggunakan sebarang format untuk representasi visual e-Invois mengikut amalan semasa, dengan syarat kod QR dibenamkan dengan sewajarnya.

Adakah pengeluar dikehendaki berkongsi e-Invois yang disahkan atau perwakilan visual e-Invois?

LHDN mengakui bahawa mungkin terdapat cabaran praktikal dalam berkongsi e-Invois yang disahkan (dalam bentuk fail XML / JSON). Oleh itu, sehingga diberitahu kelak, LHDN membenarkan pembayar cukai untuk berkongsi sama ada e-Invois yang disahkan atau perwakilan visual e-Invois yang disahkan, atau kedua-duanya.

Adakah Portal MyInvois membenarkan penyuntingan maklumat selepas e-Invois telah disahkan oleh LHDN?

Tidak, pembekal perlu membatalkan e-Invois dalam masa 72 jam dari masa pengesahan dan mengeluarkan semula e-Invois baharu.

Picture of latif

latif

Multimedia and Digital Marketing professional with experience in AI, content creation, and digital strategy. Skilled in video editing, strategic planning, with a passion for leveraging technology to drive brand growth. Experienced in delivering impactful marketing solutions across various industries.

Related Blogs

Here's our recorded webinar on e-Invoice Malaysia to save time and stay LHDN-compliant on 11 September 2025, 3 PM MYT

Watch Now!